Was Sie über Gesundheitsministerien wissen sollten

Nach dem Affordable Care Act müssen die meisten Amerikaner seit Januar 2014 einen kontinuierlichen Krankenversicherungsschutz aufrechterhalten. Dies wird als Rückstellung für geteilte Verantwortung oder individuelles Mandat bezeichnet und ist von 2014 bis Ende 2018 steuerlich geahndet. Die Strafe gilt nicht mehr, wenn Personen ab 2019 nicht versichert sind, obwohl Personen, die im Jahr 2018 nicht versichert waren, mit der Strafe rechnen müssen, wenn sie Anfang 2019 ihre Steuererklärung für 2018 einreichen.
Es gibt jedoch eine lange Liste von Ausnahmen vom individuellen Mandat des ACA. Eine davon steht Personen zur Verfügung, die Mitglieder eines bestehenden Gesundheitsministeriums (HCSM) sind und die seit mindestens dem 31. Dezember 1999 kontinuierlich die Gesundheitskosten der Mitglieder teilen.
Die Anforderungen des ACA an HCSMs sind auf Seite 148 des Gesetzestextes (Abschnitt 1501) aufgeführt. Das HSCM muss auch nach Krankheit Mitglieder aufnehmen und eine jährliche Prüfung durch eine unabhängige Wirtschaftsprüfungsgesellschaft durchführen lassen. Und die Mitglieder des HCSM müssen "eine gemeinsame Reihe von ethischen oder religiösen Überzeugungen teilen und die medizinischen Ausgaben unter den Mitgliedern gemäß diesen Überzeugungen aufteilen."
Es gibt 104 Gesundheitsministerien, die von der Bundesregierung zertifiziert wurden, und deren Mitglieder sind von der Bestimmung zur geteilten Verantwortung des ACA ausgenommen. Viele der zertifizierten HCSM werden von kleinen amischen und mennonitischen Kirchen betrieben und haben weniger als 100 Mitglieder. (Beachten Sie, dass die religiöse Ausnahme des ACA vom individuellen Mandat - die sich von der HCSM-Ausnahme unterscheidet - auch für amische und mennonitische Gemeinden alter Ordnung gilt.) . 85 Prozent der HCSM-Mitglieder beteiligen sich über eines der drei größten HCSMs, die von Samaritan Ministries, Christian Care Ministry (Medi-Share) und Christian Healthcare Ministries betrieben werden, an der gemeinsamen Gesundheitsversorgung.
Die Gesamtzahl der HCSM-Mitglieder ist von rund 110.000 im Jahr 2010 auf rund 530.000 im Frühjahr 2016 und auf über eine Million im Jahr 2018 gestiegen. Nach Schätzungen der Alliance of Health Care Sharing Ministries befinden sich 50 Prozent der HCSM-Mitglieder in zehn Bundesstaaten: Texas, Kalifornien, Florida, Georgia, Ohio, Indiana, Pennsylvania, North Carolina, Colorado und Illinois.
Für die Zunahme der HCSM-Mitgliedschaft sind mehrere Faktoren verantwortlich, darunter der Wunsch einiger Christen, Gesundheitspläne zu vermeiden, die Dienste wie Verhütung und Abtreibung abdecken, und sich stattdessen für Pläne zu entscheiden, die die Gesundheitskosten auf biblischere Weise mit anderen Christen teilen. Darüber hinaus sind HCSM-Mitgliedschaften häufig günstiger als Krankenkassenprämien, obwohl dies erheblich davon abhängt, ob der Haushalt Anspruch auf Prämienzuschüsse an den Krankenkassenbörsen hat oder nicht.
Wenn Sie erwägen, Ihre Krankenversicherung zugunsten einer HCSM-Mitgliedschaft zu kündigen, sollten Sie Folgendes beachten:

HCSMs sind keine Krankenversicherungen und verfügen nicht über die Garantien, Mandate und Verbraucherschutzbestimmungen, die in Krankenversicherungsplänen üblich sind. Laut der Alliance of Health Care Sharing Ministries haben 30 Staaten "Der ministerielle Charakter der Aufteilung der Gesundheitsversorgung wurde in ihren staatlichen Statuten ausdrücklich anerkannt, und es wurde klargestellt, dass die staatlichen Versicherungscodes für die Ministerien oder ihre Teilnehmer nicht anwendbar sind."Mit anderen Worten, die Versicherungsgesetze und -bestimmungen in diesen Staaten gelten nicht für HCSMs, und die staatliche Versicherungsabteilung kann nicht im Namen eines Mitglieds eingreifen, wenn Probleme auftreten.
Da es sich bei HCSMs jedoch um gemeinnützige Organisationen gemäß 501 (c) (3) handelt, werden sie vom Internal Revenue Service und den Generalstaatsanwälten reguliert.
HCSMs müssen nicht den ACA-Vorschriften entsprechen. Dies bedeutet, dass sie nicht die wesentlichen gesundheitlichen Vorteile abdecken müssen, bestehende Bedingungen ausschließen können (und dies auch tun) und jährliche und lebenslange Leistungsobergrenzen festlegen können (und dies auch tun).
Es gibt Bedenken, dass HCSM die Stabilität der regelmäßigen Risikopools für Krankenversicherungen untergraben könnten. Dies liegt daran, dass HCSMs in der Regel gesunde Teilnehmer anziehen, da sie im Allgemeinen nicht die bereits bestehenden Bedingungen abdecken (bei einigen ist dies der Fall, jedoch in der Regel erst, nachdem eine Person eine bestimmte Zeit lang Mitglied war). Sie verlangen auch, dass Mitglieder Dinge wie Sex außerhalb der Ehe, Tabakkonsum, illegale Drogen und Alkoholmissbrauch meiden, was die allgemeine Gesundheit ihrer Mitglieder weiter verbessert. Standardmäßig führt dies jedoch zu einem weniger gesunden Gesamtrisikopool für reguläre Krankenversicherungen und letztendlich zu höheren Prämien.

HCSMs können die Weitergabe von Ansprüchen verweigern, die auf verbotenem Verhalten beruhen. Eine unverheiratete schwangere Frau hat somit keinen Anspruch auf Mutterschaftsgeld, und Dinge wie die Behandlung von Alkohol- oder Drogenmissbrauch würden nicht mit anderen Mitgliedern geteilt.
Wenn Sie eine medizinische Versorgung benötigen, die nicht von Ihrem HCSM abgedeckt wird, oder wenn Ihre Rechnungen die von Ihrem HCSM auferlegten Freigabegrenzen überschreiten, müssen Sie bis zur nächsten offenen Anmeldefrist warten, um sich für einen ACA-konformen Krankenversicherungsplan anzumelden, es sei denn Sie haben ein qualifizierendes Ereignis.
HCSMs können PPO-Netzwerke haben (Mitglieder würden für zusätzliche Gebühren verantwortlich sein, wenn sie das Netzwerk verlassen) oder können die Kosten der Mitglieder unabhängig davon teilen, welche Ärzte und Krankenhäuser verwendet werden - dies hängt vom HCSM ab.
Wenn Sie ein HCSM-Mitglied sind, müssen Sie die Strafe des ACA nicht bezahlen, wenn Sie nicht versichert sind. Verwenden Sie das Formular 8965, um dies anzugeben, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Das Formular besteht aus zwei Teilen: Im oberen Teil legen Sie Ausnahmen fest, die von der Börse in Ihrem Bundesstaat gewährt werden, und im unteren Teil legen Sie Ausnahmen fest, die Sie vom IRS erhalten, wenn Sie Ihre Rückgabe einreichen. Die Befreiung für HCSM-Mitglieder ist auf beide Arten möglich:

Um eine Ausnahme vom Umtausch zu erhalten, wenden Sie sich an die Börse in Ihrem Bundesstaat (wenn Sie sich in einem der 39 Bundesstaaten befinden, in denen Healthcare.gov verwendet wird, verwenden Sie dieses Formular, um eine Ausnahme zu beantragen). Verwenden Sie die Ausnahmebestätigungsnummer, die Sie vom Umtausch erhalten, um den oberen Teil des Formulars 8965 auszufüllen.
Um die Befreiung bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung geltend zu machen, verwenden Sie den unteren Teil des Formulars 8965 und geben den Code "D" in die Spalte "Befreiungstyp" ein. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihre Mitgliedschaft eine Mitgliedschaft ist, die Sie von der individuellen Mandatsstrafe des ACA befreit, wenden Sie sich an Ihren HCSM, um weitere Informationen zu erhalten (wenn Ihr HCSM beispielsweise seit dem 31. Dezember 1999 nicht mehr in Betrieb war, müssen Sie ist weiterhin für die Zahlung der individuellen Mandatsstrafe verantwortlich, wenn Sie keine andere Form der Mindestdeckung haben.).

Ab 2019 gilt die individuelle Mandatsstrafe des ACA nicht mehr, sodass Personen, die im Jahr 2019 nicht versichert sind, keine Steuerstrafe mehr erhalten. Die HCSM-Mitgliedschaft dürfte jedoch hoch bleiben, da die Prämien für Personen, die keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse haben, tendenziell viel niedriger sind als die Prämien für ACA-konforme Pläne.
Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient allgemeinen Informationszwecken und ist nicht als Steuerberatung gedacht. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, bevor Sie die HCSM-Befreiung von der individuellen Mandatsstrafe beantragen.